2017. június 26-án hatályba lép a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvény (továbbiakban: Pmt.), amely pénzügyi információs egységként működő hatóságként a Nemzeti Adó- és Vámhivatal külön jogszabályban meghatározott szervezeti egységét jelölte meg.
A Pmt. a hatálya alá tartozó szolgáltatók:
- hitelintézet
- pénzügyi szolgáltató
- foglalkoztatói nyugdíj szolgáltató intézmény
- önkéntes kölcsönös biztosítópénztár
- nemzetközi postautalvány-felvételt és – kézbesítést végző
- ingatlanügylettel kapcsolatos tevékenységet végző
- könyvvizsgálói tevékenységet végző
- könyvviteli (könyvelői), adószakértői, okleveles adószakértői, adótanácsadói tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján végző
- játékkaszinót, kártyatermet működtetőre vagy távszerencsejátéknak nem minősülő fogadást, távszerencsejátékot, online kaszinójátékot szervező
- nemesfémmel vagy az ezekből készült tárgyakkal kereskedő
- árukereskedőre, amennyiben tevékenysége folytatása során kétmillió-ötszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű készpénzfizetést fogad el
- ügyvéd, közjegyző
- bizalmi vagyonkezelő
(továbbiakban: szolgáltatók) számára kötelezettségként írja elő, hogy ügyfél-átvilágítás keretén belül valamennyi ügyfelük adatait azonosításra alkalmas módon rögzítsék. A szolgáltató köteles a pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására utaló adat, tény, körülmény felmerülése esetén, az ügyfél-átvilágítása során rögzített adatokat és a pénzmosásra vagy terrorizmus finanszírozására utaló adatot, tényt, körülményt védelemmel ellátott elektronikus üzenet formájában megküldeni az FIU-nak. A bejelentés beérkezéséről az FIU elektronikus üzenet formájában haladéktalanul értesíti a bejelentést továbbító szolgáltatót.
A pénzmosásra vagy a terrorizmus finanszírozására utaló kockázat:
- nagy összegű készpénz tranzakciók
- stróman személy jelenlétére utaló adatok
- offshore területen bejegyzett szervezet, mint ügyfél, vagy ügyfél tulajdonosa, vagy ellenszámla tulajdonosa, egyéb kapcsolat offshore szervezettel
- nagy összegű kölcsön
- konfliktuszónákban fekvő országok, illetve ezek állampolgárai
- FATF Public Statement által nevesített országok
- tranzakciókban, ügyletekben szereplő összegek forrásának igazolása nem történik meg, vagy nem ésszerű, gazdaságilag nem racionális
- a számlanyitásnak, különösen külföldi állampolgárok esetén nincs racionális indoka, a külföldi személy létérdeke nem kapcsolódik Magyarországhoz
- non-profit szervezetek
- virtuális pénz
- fizetési számlákat tranzit számlaként használják
- nagy összegű valutaváltás
- az ügyfél magatartása, tevékenysége racionális indokokkal nem igazolható
- nagy összegű biztosítás hirtelen visszavásárlása
- „social engineering fraud” típusú csalás (BEC/CEO fraud)
- székhelyszolgáltató címére bejegyzett társaság
- online kaszinó
- illegális online szerencsejáték
- ügyvédi letéti számla
- széf használata
- nem számla alapú szolgáltatás rendszeres igénybe vétele
Itt olvashat bővebben Pmt. által meghatározott bejelentési kötelezettség részleteiről: